第 574212 份税务体检报告

『检测时间：2025/8/14 0:05:00 』 版本：V3.4-2

报告综合结论
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异常指标
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风险维度
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税务风险等级
高 中 低
高 中 低
涉税风险评估
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防范与应对
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01 账面数据汇总
贝里比率：{{berry}}; 行业： 样本数据：
行业：——主营业务：
数据项目 上期
(2024-01~2024-06)
 本期
(2025-01~2025-06)
 变动率 同行参考值
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1.增值税税负率通过税金及附加测算，因税金及附加中列支房产税与土地使用税，当前税负率数据不准确，需根据增值税申报表取值后重新计算分析。

2.收入稳定但毛利率大幅下降，易被税务预警存在序列成本或少计收入问题。

02 资产和负债结构
分析
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固定资产与无形资产占比较高，固定资产投资回报率仅为1.9%（偏低），指向隐瞒销售风险。

资产中其他为在建工程与待摊费用，在建工程挂账超过一年未转固，是否为房屋改建性支出，有少缴房产税风险。待摊费用是指企业支付的分摊期在 1 年内的费用，如预付租金、修理费等。当前待摊费用余额较高且长期挂账，是否核算准确？

03 隐瞒收入风险
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04 多列成本风险
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05 虚列费用风险
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06 补缴个税风险
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07 税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测，需要依据科目余额表等明细数据。
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综上，贵公司的税务风险等级为 高 中 低
 高 中 低
希望与我们充分沟通、共同确认风控方案与合规节税方案，提升企业的税务风控能力、降低风险,我们也将竭尽全力给予支持与帮助。
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